И вот после памятного августовского кризиса 1998 года некие изощренные умы придумали схему налоговых платежей... воздухом. Оказывается, после хитроумных комбинаций с платежными документами можно фактически из ничего получить вполне реальные деньги. Причем все проделать так аккуратно, что это будет выглядеть как противоречащая операция.
Это не уральское открытие. Практика фиктивных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды распространилась по всей стране. Но едва ли не первыми обратили на нее внимание работники Управления налоговой полиции по Свердловской области. В ходе операции "лжеплательщик", начатой еще осенью прошлого года, они сумели проследить длинные извилистые пути воздушных потоков, которые в конце концов материализовались в финансовые.
Как выяснилось, в основе процесса лежит законодательный принцип, принятый в конце 1998 года. Он гласит, что обязанности налогоплательщика считаются исполненными с момента направления им платежного поручения - при условии, что на расчетном счету есть средства. А вся схема располагается между двумя точками: банк и предприятие. Первый выбирается "проблемный", то есть такой, у которого лицензия уже отозвана либо вот-вот будет отозвана, но он еще действует и территориально находится где-нибудь в далекой Москве. А предприятие из тех, что налоги платить не может или не хочет, и располагается где-нибудь в Свердловской области.
Итак, некая фабрика или завод покупает у банка, скажем, миллионный вексель. Он по форме обычный, а по сути липовый, ибо выдавший его банк - банкрот. Платят за эту "филькину грамоту" 100-150 тысяч рублей. Затем вексель предъявляется к оплате. Банк эти самые вексельные "деньги" зачисляет на счет предприятия. Средства на счету есть, можно посылать платежку - налог уплачен. А через некоторое время банк перестанет существовать.
Вот такая изящная комбинация. Руководство предприятия имеет на руках вполне законный документ об уплате налога, потратив на него лишь 10-15 процентов от требуемых сумм. Проценты идут банку, за оказанную услугу, так что он тоже вполне удовлетворен. И лишь бюджет не получает ни копейки, потому что в процессе всех этих "начислений-перечислений" реальными деньгами и не пахло.
Но это, как объясняют в налоговой полиции, только самая упрощенная схема, нарисованная лишь для того, чтобы было понятнее. На деле все куда сложнее, запутаннее. Между двумя главными действующими юридическими лицами обязательно вклиниваются несколько посредников. Как правило, участвуют какие-нибудь подставные фирмы, в том числе и сугубо криминальные, зарегистрированные по утерянным паспортам.
Немало случаев, когда на каком-то этапе в качестве средства платежа фигурирует вполне реальная продукция или ценные бумаги вполне конкретных предприятий. Это обычно означает, что их руководство "в доле". Вообще технология производства денег из ничего постоянно совершенствуется и усложняется. Поначалу, когда схема фиктивных платежей еще только обкатывалась, потребителям этой услуги - представителям предприятий - приходилось ехать в Москву и там все оформлять. Со временем банки постарались максимально приблизиться к своим клиентам, используя посредников.
Предприятия Урала и Западный Сибири в этом смысле обслуживает в основном екатеринбургский филиал рязанского коммерческого банка "Вятич". При обыске там было обнаружено много любопытного. Скажем, платежные документы различных столичных проблемных банков, акты приема и передачи их векселей, документы об операциях с ними между предприятиями-недоимщиками и подставными фирмами. Имелись также печати и даже факсимиле подписей руководителей.
Интересный штрих. Заместитель управляющего екатеринбургского филиала "Вятича" Е. Брылева упорно не являлась для дачи свидетельских показаний, прикрываясь удостоверением о регистрации ее кандидатом в депутаты (в конце концов ее привели принудительно). Так вот, рассказывают в налоговой полиции, руководители всех 50 филиалов "Вятича", разбросанных по стране, - кандидаты в депутаты парламентов разных уровней.
Естественно, не остались без внимания полицейских и московские банки, через которые проходили фиктивные платежи. И вот характерный пример. Банк "Национально-кредитное товарищество" прекратил свое существование, а бывший председатель его правления Лайма-ханум Шейсаганова вместе с председателем совета директоров Сергеем Юниным благополучно живут и здравствуют во Франции. Главный бухгалтер Зуйкова в дни, когда банк стал объектом пристального внимания налоговой полиции, погибла в автокатастрофе.
Сейчас налоговая полиция Свердловской области расследует пять уголовных дел по поводу фиктивных платежей в бюджет от разных предприятий. Это вовсе не маленькие, полукустарные "свечные заводики", а солидные, известные фирмы. Усиленная проверка идет еще на восьмидесяти предприятиях, где тоже есть вполне определенная перспектива возбуждения уголовных дел.
Специалисты подсчитали: от фиктивных платежей бюджет и внебюджетные фонды в Свердловской области потеряли в прошлом году свыше миллиарда рублей. Это десятая доля всех расходов, которые несет областная казна. Необходимо отметить, что с активизацией операции "Лжеплательщик" фиктивные платежи потихоньку начинают сходить на нет. Полицейские научились их обнаруживать, и, как уверяют, ни одна такая махинация не останется без последствий для ее участников.
Однако без ответа остается вопрос: что это у нас за законодательство такое, которое позволяет платежи в местный бюджет проводить с уральских предприятий через московские, да еще и проблемные, банки, используя при этом умопомрачительно запутанные схемы? Неужели нельзя разработать и утвердить простой порядок, разрешающий лишь один способ уплаты: через надежный банк и напрямую адресату, без всяких посредников?
Если я у вас взял в долг и отдал его кому-то третьему, который с этими деньгами сбежал, вряд ли вы посчитаете, что я свои обязательства выполнил. То же и с бюджетом. Наверное, все-таки правильнее будет считать, что предприятие выполнило перед ним свои обязанности только тогда, когда деньги придут в казну.

«Поверженная прусская столица — Кенигсберг — 7 ноября 1945 года впервые за всю свою семивековую историю увидела великий Октябрьский праздник советского народа» — так 80 лет назад написала...

Вооружённые силы Украины (ВСУ) попытались деблокировать город Купянск в Харьковской области. Об этом сообщает Telegram-канал «Иди и смотри». По данным военных корреспондентов, российские войска ведут в Купянске встречные бои, отражая...

Угол Большой Зелениной улицы и Малого проспекта Петроградской стороны, где в августе прошлого года обрушилась часть дома, обретает контуры аномального треугольника. В отличие от Бермудского, наш треугольник вполне рукотворный....

В официальных документах об этом осталось мало свидетельств, хотя для Питера и государства это событие имело судьбоносные последствия. «Вода в тот день достигла 380 см выше ординара, что совсем немного уступает...

В ходе специальной военной операции группировки войск «Север», «Юг» и «Запад» Вооружённых сил России за минувшие сутки уничтожили более 600 украинских боевиков. Об этом сообщила на своей странице в социальной...

Задачей группы спецназа главного управления разведки (ГУР) министерства обороны Украины в Красноармейске (украинское название Покровск) в Донецкой Народной Республике была эвакуация каких-то важных украинских военных или офицеров НАТО. Такое...

«Если на клетке слона прочтешь надпись «буйвол», не верь глазам своим», — настоятельно советовал когда-то Козьма Прутков. А на этой неделе СМИ облетело очередное бодрое сообщение Росстата...

Махинации в государственном казенном учреждении «Жилищное агентство» привели к аресту его директора Андрея Соколова. Октябрьский районный суд отправил фигуранта в СИЗО до 21 декабря. Его и муниципального...

В ходе специальной военной операции группировки войск «Центр», «Восток» и «Днепр» Вооружённых сил России за минувшие сутки уничтожили более 750 украинских военнослужащих. Об этом сообщила на своей странице...

От такого медведя мало шансов убежать Российские археологи описали новый вид вымершего гигантского медведя, обитавшего на планете примерно 5 млн лет назад. Как сообщил директор Палеонтологического института РАН Алексей Лопатин,...

Отгуляли ноябрьские. Поздравлений от друзей и знакомых я толком так и не услышала. В лучшем случае на мой вопрос о том, что празднуем, отвечали кратко: «Не разжигай!» Выходной день —...

Похититель дверных ручек Когда-то в Риме был снят фильм «Похитители велосипедов». А в Калининграде можно было бы снять кино про похитителя дверных ручек. Региональный Фонд капитального ремонта устанавливает в городе...

Суд Каменска-Уральского Свердловской области оштрафовал на три тысячи рублей местного жителя Сергея Глухих, который был признан виновным в поиске экстремистских материалов. Об этом сообщает ТАСС со ссылкой на объёдиненную пресс-службу судов...

«Нет, мало того что летом я из-за дронов три раза ночевала в аэропорту, а в сентябре почти месяц без интернета на даче сидела. Так теперь еще и должна доказывать, что я не дрон!» Приятельница...

Научное слово года: ИИ Лингвисты столичного Института русского языка имени Пушкина подвели итоги опроса «Слова года в науке — 2025». В голосовании участвовали больше тысячи преподавателей технических вузов и лабораторий...

Сумма ущерба по уголовному делу в отношении бывшего первого заместителя министра строительства Донецкой Народной Республики Юлии Мерваезовой и других фигурантов, обвиняемых в хищении денег у Министерства обороны РФ, превысил девять миллиардов...